Cambiamenti fiscali nel 2024, ma non per tutti i commercianti

Investite in fondi comuni aperti e fondi comuni aperti specializzati? Questo importante cambiamento si applicherà a te a partire da questo anno fiscale. I fondi non verranno più trattenuti imposta al momento del ritiro o del riscatto di quote. Dovrai ricordartelo tu stesso e risolverlo alla fine dell'anno.

Importanti modifiche sono entrate in vigore il 1° gennaio 2024. La normativa modifica il metodo di tassazione dei redditi derivanti da investimenti in fondi di capitale, ovvero fondi comuni di investimento aperti e fondi comuni di investimento aperti specializzati. Cosa cambierà?

Già adesso, al momento del rimborso delle quote di tali fondi di investimento, gli enti che li gestiscono pagano ai partecipanti importi lordi senza detrazione dell'imposta sul capitale del 19%. Ciò non significa però che in questo caso la famigerata “tassa Belka” sia stata abolita. Per ora, ogni governo che si succederà resta sordo alle richieste della comunità degli investitori. Il fatto che sia stato pagato l'importo lordo significa soltanto che gli investitori dovranno pagare loro stessi l'imposta all'ufficio delle imposte.

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Quando pagare l'imposta sulle plusvalenze?

Fortunatamente, l'imposta non deve essere pagata immediatamente dopo il riscatto delle quote. Ciò avviene all'inizio dell'anno successivo alla transazione.

– I dati sulle entrate e sui costi fiscali (e la conseguente differenza di reddito o perdita) ottenuti dai Partecipanti nel 2024 saranno presentati nelle informazioni PIT-8C, che i singoli Fondi di investimento presenteranno all'ufficio delle imposte e al Cliente entro la fine di febbraio 2025. Il cliente sarà tenuto a versare personalmente l'imposta sui redditi derivanti dagli investimenti in fondi di investimento nella sua dichiarazione annuale, sul modulo PIT-38. Pertanto i clienti liquideranno i redditi o le perdite conseguiti nel 2024 nella dichiarazione dei redditi annuale presentata entro il 30 aprile 2025 – specifica la lettera della società di intermediazione della Banca Ochrony Środowiska.

Cosa succede se investo in fondi diversi?

Ma come? calcolare l'imposta, se in un dato anno qualcuno ha venduto quote di partecipazione di più fondi d'investimento gestiti da una o più IFT? Tale investitore riceverà un PIT-8C separato direttamente da ciascuno dei fondi di investimento di cui ha acquistato le quote di partecipazione nel 2024.

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Perché sono state apportate modifiche?

Questa dovrebbe essere una soluzione positiva per gli investitori. Principalmente perché potranno regolare le entrate o le perdite sugli investimenti in fondi di investimento insieme ad altri investimenti effettuati sul mercato dei capitali: borse, criptovalute, Forex, ecc.

Un investitore polacco esemplare e statistico che, come mostrano le statistiche annuali, molto spesso perde Mercato Forex, quindi non dovrà aspettare un altro buon anno in cui potrà detrarre la perdita dai profitti. Egli potrà, o meglio dovrà, regolare tutte le transazioni effettuate in un dato anno solare su ciascuno strumento finanziario.

Per tranquillità, tuttavia, sarà meglio avvalersi dei servizi di un ufficio fiscale o di un consulente fiscale autorizzato. Non è noto quanto saranno accurate le informazioni inviate dai broker o dagli uffici di intermediazione. Per ora non sappiamo se ci sarà una liquidazione standardizzata di tutte le transazioni, dei costi di tenuta del conto, dei dividendi, ecc. Se diversi uffici lo presenteranno su moduli diversi (e per ora lo fanno), una persona senza esperienza sarà in grado di sbagliare facilmente, e questo un modo semplice per chiamare l'Ufficio delle Entrate, scrivere lettere, fornire spiegazioni e semplicemente perdere tempo che sarebbe sicuramente sprecato in simili avventure.